Información General

SOLEM VIDA IPS SAS es una sociedad por acciones simplificada radicada en Colombia. El domicilio de su sede social y principal es la ciudad de Puerto López. Sus actividades principales la prestación de servicios de ambulancia, sistema de gestión integrados. Sus ventas principales son realizadas en Colombia.

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Misión

Dar soluciones empresariales al alcance de las necesidades de nuestros clientes, basados en criterios de calidad, cumplimiento, eficacia, eficiencia y efectividad en temas relacionados con implementación de sistemas de gestión, transformación cultural, organización administrativa, suministro de personal, suministro de servicios, suministro de dotación, educación, auditorias, interventorías y gestión de proyectos en cualquiera de nuestras divisiones, salud, seguridad y salud en el trabajo, manejo del medio ambiente, calidad y manejo de proyectos con la comunidad, con un recurso altamente comprometido y calificado.

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Declaración de Cumplimiento

Los estados financieros de SOLEM VIDA IPS SAS, entidad individual, correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2019 ha sido preparado de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera Pymes, emitidas por IASB y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos.

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Activos

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Procedimiento

Sólo se reconocerán activos los recursos controlados, producto de hechos pasados, que contribuyan a generar beneficios económicos futuros.

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Reconocimiento

Se reconocerá un activo sólo si es probable que los beneficios económicos futuros asociados con el bien, fluyan hacia la empresa y que además su costo pueda ser medido con fiabilidad.

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Medición

• La empresa medirá inicialmente un activo al costo histórico o al importe de efectivo o equivalentes al efectivo, pagado por el activo o al valor razonable de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición, dependiendo de la clasificación del activo.

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• La empresa medirá un activo, después del reconocimiento inicial, al importe menor entre el costo de adquisición y el valor recuperable, al costo amortizado menos el deterioro del valor o al valor razonable, dependiendo el tipo de activo.

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Presentación

Los activos serán presentados en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes.

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PASIVOS

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Procedimiento

Sólo se reconocerán pasivos las obligaciones, producto de hechos pasados, respecto a las cuales se pueden probar que existirá una salida de beneficios económicos futuros.

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Reconocimiento

Se deberá reconocer un pasivo sólo cuando la empresa posea una obligación, como resultado de un suceso pasado, además, es probable que se tenga que desprender de recursos que incorporan beneficios económicos para su liquidación al vencimiento y que el importe de dicha liquidación pueda medirse de forma fiable.

 

Medición

• La empresa medirá inicialmente un pasivo al importe entregado en efectivo o equivalente a efectivo o al valor razonable de los activos no monetarios recibidos por la empresa a cambio de la obligación en el momento en que incurre en ella, dependiendo de la clasificación del pasivo.

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• La empresa medirá un pasivo, después del reconocimiento inicial, al costo amortizado, al importe de la mejor estimación que se requerirá para liquidar la obligación o al valor razonable, dependiendo de la clasificación del pasivo.

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Presentación

Los pasivos serán presentados en el estado de situación financiera, clasificados como corrientes y no corrientes.

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PATRIMONIO

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Políticas contables para la cuenta de capital social

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Medición inicial: el capital social se reconocerá cuando sean emitidas las acciones y otra parte este obligada a proporcionar efectivo u otros recursos a la entidad a cambio de estas.

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Medición posterior: la entidad reducirá del patrimonio el importe de las distribuciones a los propietarios, neto de cualquier beneficio fiscal relacionado. Las utilidades serán reconocidas al final del ejercicio contable.

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Políticas contables para la cuenta de reserva legal

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Al momento de elaborar políticas contables, debe de considerarse el tipo de reserva de la empresa. Para el cálculo de las reservas se realizará siguiendo las disposiciones legales relativas a estas, para el caso de la 

reserva legal y para las demás reservas se efectuará a partir de los parámetros que la entidad establezca.

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Políticas contables para la preparación y presentación del estado de cambios en el patrimonio y estado de resultados y ganancias acumuladas

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Presentación del estado de cambios en el patrimonio: la empresa elaborará el estado de cambios en el patrimonio una vez al año, como complemento al conjunto de estados financieros al cierre del período contable que muestre: el estado integral total del período, los efectos en cada componente del patrimonio la aplicación retroactiva; SOLEM VIDA IPS SAS optará por presentar un único estado de resultados y ganancias acumuladas en lugar del estado de resultado integral y del estado de cambios en el patrimonio.

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Elaboración del estado de cambios en el patrimonio: Para la elaboración del estado de cambios en el patrimonio la empresa deberá mostrar en forma detallada los aportes de los socios y la distribución de las utilidades obtenidas en un período, además de la aplicación de las ganancias retenidas en períodos 

anteriores, mostrando por separado el patrimonio de la empresa.

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Información a revelar en el estado de cambios en el patrimonio:

La empresa relevará para cada componente una conciliación entre los importes en libros tanto al inicio como al final del período contable.

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ESTADOS FINANCIEROS

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Han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos a su valor razonable, como explica en las políticas contables descritas abajo

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Estado de situación financiera

La empresa deberá preparar el estado de situación financiera de forma que sus activos y pasivos reflejen en categorías separadas, corrientes y no corrientes, detallando subtotales y totales.

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Estado de resultados

La empresa deberá preparar un único estado de resultado integral de manera que los gastos los deberá desglosar y utilizar una clasificación basada en la función que éstos tengan dentro de la misma.

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Estado de cambios en el patrimonio

La empresa preparará el estado de cambios en el patrimonio de tal manera que refleje una conciliación entre los importes en libros; al inicio y al final del período, del patrimonio, detallando por separado los cambios procedentes de: capital social, reservas, utilidades y pérdidas acumuladas y efectos de la transición a las Niif para Pymes.

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Revelaciones o notas a los estados financieros

La empresa preparará las notas a los estados financieros de forma sistemática, haciendo referencia para cada renglón de los estados financieros a cualquier información en las notas o revelaciones con la que esté relacionada. Las notas o revelaciones deberán contener información sobre las bases para la preparación de los 

estados financieros y sobre las políticas contables utilizadas, proporcionando información adicional que no se presenta en los estados financieros, pero que es relevante para la compresión de cualquiera de ellos.

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Efectivo y equivalentes al efectivo

Se consideran como equivalentes al efectivo, aquellas inversiones a corto plazo menor o igual a 90 días de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor.

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La empresa reconocerá el efectivo y equivalentes al efectivo en el momento que ingresen o salgan de la empresa; para el caso de los equivalentes de efectivo deberán ser reconocidos cuando su conversión en efectivo no sobrepase un período de tres meses.

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La empresa revelará en las notas a los estados financieros el hecho de que mantenga efectivo y equivalentes de efectivo no disponibles para el uso inmediato y agregará una breve explicación de las razones.

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS

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Los instrumentos financieros de la entidad son registrados inicialmente al costo y consisten en efectivo, equivalente al efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, y deuda a corto plazo. Al 31 de diciembre, estos instrumentos financieros son registrados a su costo.

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Los instrumentos financieros que eventualmente sujetan al riesgo de crédito consisten principalmente de efectivo, equivalente al efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y préstamos a corto plazo.

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Activos financieros

La empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: activos financieros a valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar, y disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros.

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Activos financieros disponibles para la venta

Los activos disponibles para la venta son activos financieros no derivados que se designan en esta categoría o que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras categorías. Estos activos se muestran como activos no corrientes a menos que la gerencia tenga intención expresa de vender el activo dentro de los 12 meses contador a partir de la fecha del estado de situación financiera.

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Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar o por pagar son registradas al monto según la factura, los administradores deben evaluar remisiones por transferencia de riesgos y beneficios. Las cuentas consideradas irrecuperables son dadas de baja en el momento en que son identificadas evaluando el deterioro calculado por pago posterior a la fecha pactada. Todas las cuentas por cobrar o por pagar deben tener evidencia física, en la convergencia a normas de contabilidad NIIF, pymes y bajo las leyes, los administradores determinaran su reclasificación o baja.

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Cuentas por pagar

La empresa reconocerá las cuentas por pagar cuando exista una obligación, su importe puede ser medido con fiabilidad y es probable que se le requiera a la empresa la transferencia de recursos económicos para su liquidación al vencimiento.

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La empresa revelará en las notas a los estados financieros un detalle de los datos principales y montos que integran o forman los montos pendientes.

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INVENTARIOS

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Los inventarios deberán ser reconocidos en el momento de la adquisición; el costo de ventas de los inventarios se deberá reconocer en la medida que se vayan vendiendo los bienes, utilizando para su determinación el método del costo promedio ponderado.

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Se clasifican como inventarios las mercancías fabricadas o no por la empresa, materia prima y producto en proceso, los inventarios se medirán teniendo en cuenta el costo de adquisición de los inventarios comprenderá el precio de compra.

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En el caso de la prestación de servicios, los inventarios se medirán por los costos que supongan la producción. En la medición se incluirá la mano de obra y los costos del personal directamente involucrado.

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PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

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El costo de las propiedades, planta y equipo se componen por el precio neto de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación todos los costos atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración.

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La medición inicial para el reconocimiento de un elemento de propiedades, planta y equipo se hará por su costo de adquisición, distribuyéndole entre sus componentes principales de acuerdo con la vida útil de cada componente.

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Las propiedades, planta y equipo se presentarán en el balance general como la primera partida del activo no corriente, reflejado el importe bruto y el importe de la depreciación acumulada (agregada con pérdidas por deterioro de valor acumuladas).

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Propiedades de inversión

Las propiedades de inversión serán reconocidas por la empresa cuando sean mantenidas bajo arrendamiento 

financiero para obtener ingresos y no para su uso en la producción, suministro de bienes y servicios, para fines administrativos o para su venta en el curso normal de las operaciones. Se medirán inicialmente a su costo; incluyendo a este los costos asociados a la transacción.

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Las propiedades de inversión se presentarán en el balance general dentro del activo no corriente y los cambios en el valor razonable se deben presentar en el estado de resultados dentro de las operaciones no ordinarias de la empresa.

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DEPRECIACIÓN

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El reconocimiento de la depreciación de un bien de propiedad, planta y equipo se hará de forma sistemática a lo largo de su vida útil, reconociéndose desde el momento que el bien esté disponible para su uso y cesará únicamente cuando se haya reconocido totalmente el importe depreciable o cuando se dé de baja el activo depreciable.

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Para la medición inicial de la depreciación se utilizará el método de línea recta, la empresa evaluará la vida útil de los elementos depreciables para determinar si existe cambio en la estimación contable para la depreciación realizada inicialmente.

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La depreciación se presentará dentro del estado de resultados como gastos de operación y en el balance general se presentará el saldo acumulado como una cuenta rectificadora de propiedad, planta y equipo.

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DETERIORO DE LOS ACTIVOS

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La empresa evaluará al final de cada período si ha habido deterioro del valor de los activos; si el valor de un elemento o grupo del activo se ha deteriorado, la empresa procederá a reconocer inmediatamente la pérdida por deterioro en los resultados del periodo.

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COSTOS POR INTERESES

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Los costos por intereses que sean directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos que cumplan las condiciones para su cualificación, serán capitalizados, formando parte del costo de dichos activos.

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BENEFICIOS DE EMPLEADOS

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La entidad reconoce el costo de las remuneraciones de carácter acumulativo a favor de los empleados a la fecha del balance, en función de los importes adicionales que se espera satisfacer a los empleados como consecuencia de los derechos que han acumulado en dicha fecha. Se debe incluir en los beneficios acumulativos por vivienda, vehículo, etc.

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ESTIMACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN

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La preparación de los estados financieros requiere que la administración de la empresa realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y los pasivos, la divulgación de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y los gastos por el año informado.

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Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido.

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INGRESOS

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Una entidad medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la empresa.

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Políticas contables para gastos:

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• Todo gasto debe ser justificado y aprobado por la gerencia general.

• Informar a gerencia el gasto que se va a realizar.

• Escoger la cotización que ofrezca las mejores garantías económicas y de calidad.

• Realizar la orden de trabajo, autorizada por gerencia o jefes inmediatos.

• Cualquier gasto debe estar clasificado en gasto de representación, operativos, administrativos y gerenciales.

•  Los gastos de representación solo se aprobarán para prospectos de clientes potenciales en fases de negociación, prórrogas con clientes actuales, nuevos proyectos con clientes antiguos.

• Los gastos operativos deben ser calculados por proyecto

• Todos los gastos deben ser registrados en la contabilidad de la compañía dentro del periodo y en el

• documento comprobante de egreso, recibo de caja

  menor o comprobante de contabilidad.

• Se deben estipular detenidamente.

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PROVISIONES Y AMORTIZACIONES

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La provisión para prestaciones sociales, se calcula en forma mensual en documentos que deben tener un consecutivo exacto, revisado por el contador y gerentes administrativos, corresponden a personal y nómina. El pasivo real debe ser con base en la liquidación realizada, mediante traslado de las provisiones, al final de la vigencia en el proceso de consolidación de prestaciones sociales.

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NOTAS ESPECÍFICAS

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EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

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El efectivo incluye depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata realización (se valúan a su valor razonable).

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Los valores de este rubro se encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras autorizadas en Colombia, no existen cuantías restringidas en este rubro, ni cuentas embargadas o con una destinación legal específica que imposibilite a la empresa utilizar estos recursos en un período no mayor a 60 días.

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El siguiente es el detalle a 31 de diciembre de 2019: